La Dirección General de Impuestos Internos (DGII) solicitó a las entidades financieras del país la conformación de los equipos encargados de operativizar el Acuerdo Intergubernamental, Estados Unidos-República Dominicana, para Mejorar el Cumplimiento Tributario Internacional (IGLA) y poder aplicar la ley FATCA, ratificada por el Congreso Nacional.
La DGII hizo la solicitud tras comunicar a las entidades financieras la entrada en vigencia del Acuerdo Intergubernamental.
El propósito es disponer de esta información como paso previo para proceder a remitir las instrucciones de registro y uso de la plataforma habilitada para el intercambio y reporte de la información que debe ser remitida al Servicio de Impuestos Internos de los Estados Unidos (IRS, por sus siglas en ingles).
La entrada en vigencia del acuerdo se produce a partir de la nota diplomática emitida el pasado 17 de julio, notificada por el Ministerio de Relaciones Exteriores de la República Dominicana al Gobierno de Estados Unidos. El convenio regula el intercambio de información, a través de un sistema automatizado de Cuentas Reportables entre los Estados Unidos y República Dominicana.
En ese sentido las entidades financieras dominicanas deberán identificar las cuentas de personas físicas, jurídicas u otras entidades especializadas como los fideicomisos estadounidenses, para remitir las informaciones pertinentes al IRS, desglosando sus movimientos, cuentas, recibos y otras operaciones.
En tanto Estados Unidos debe remitir al Gobierno dominicano informaciones sobre cuentas de los residentes en República Dominicana, mantenidas en instituciones financieras de ese país norteamericano.

También dispone que en caso de que las instituciones financieras dominicanas no remitan las informaciones en el marco del acuerdo, se considerarían instituciones no cooperantes y estarían sujetas a una retención de un 30% sobre todas las transferencias que reciban desde Estados Unidos, ya sean directas o indirectas.

Los principales objetivos de la Ley FATCA son identificar y reportar las inversiones que los contribuyentes estadounidenses tienen fuera de su país; prevenir que los contribuyentes estadounidenses utilicen cuentas financieras fuera de los Estados Unidos con el fin de evadir impuestos, y obtener información de cuentas correspondientes a personas físicas o jurídicas estadounidenses en el extranjero.
Las responsabilidades de la instituciones financieras frente a la Ley FATCA son identificar el origen y/o residencia de los clientes nuevos a fin de determinar si puede ser clasificado como U.S. Account (cualquier cuenta financiera cuyo titular sea una persona estadounidense).
Las entidades financieras deben hacer la diligencia para identificar el origen y/o residencia de los clientes preexistentes (revisión de todas sus cuentas, con el propósito de determinar cuáles califican como cuentas estadounidenses (U.S. Accounts).
La DGII dio a conocer que inició una nueva jornada de capacitación de actualización relativa a la Ley sobre el Cumplimiento Fiscal de Cuentas en el Extranjero (FATCA, siglas en inglés). Estas capacitaciones están dirigidas a las entidades financieras, en coordinación con la Superintendencia de Bancos, de Seguros y la Superintendencia de Valores.
Las jornadas que comenzaron este lunes 5 de agosto, abarcan al personal de los bancos múltiples, de ahorro y crédito, asociaciones de ahorro y préstamos, corporaciones de crédito, puestos de bolsas y aseguradoras.
Reporte sobre cuentas
Una vez identificada cualquier cuenta financiera cuyo titular sea una persona estadounidense, la entidad financiera se compromete a enviar un reporte anual al IRS acerca de los movimientos de dichas cuentas. Además, la entidad financiera se compromete a retener impuestos por pagos a entidades o personas físicas que cumplan con FATCA (si aplica). La ley afectará a los clientes personales y empresas que sean considerados “Personas Estadounidenses” (US Person), a los efectos fiscales de los Estados Unidos de América.